纳税筹划十八法与税务风险防范、化解与控制

纳税筹划十八法与税务风险防范、化解与控制

课程背景：

众所周知，通过纳税筹划，可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类繁多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？企业普遍认为“业务部门可以随意做，合同可以随意签，税收出现问题应该是财务来处理。”观念的不到位给企业带来巨大的税务风险。怎样有效控制和规避税务风险？如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱？以上问题均是企业极其关注的问题。该课程帮助企业更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧，掌握运用好现行税收政策，结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析, 并结合最新的税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节,借以实现企业利润的最大化。同时对于税务风险防范的操作也有精彩阐述与生动案例分享。

培训收益：

1）了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台；

2）掌握企业日常经营管理活动以及常见税种的纳税筹划方法；

3）了解最新的税收法规政策的重大变化；

4）掌握税务风险自我检测的思路与方法；

5）掌握不同税种纳税自查的方法与技巧；

6）通过案例分析掌握现行中国复杂的税收法规及企业可以享受运用的法规条例；

授课特点：

课程内容实用、实战、实效；讲解通俗易懂，深入浅出；案例典型，可借鉴性强。

授课时间：

2天12小时，每天6小时

课程大纲：

第一部分纳税筹划基础

（一）纳税筹划兴起的背景

1）几乎100%的企业偷逃税             2）几乎100%的企业多缴税

（二）纳税筹划的概念

1）纳税筹划的概念

2）纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别

（三）纳税筹划的基本类型

1）优惠型税收筹划                    2）节约型税收筹划

（四）纳税筹划的原则—成本效益原则

（五）纳税筹划的特点

1）事前性         2）合法性         3）综合性

4）目的性        5）操作性

（六）纳税筹划的五大环节

1）企业组建过程中的纳税筹划         2）企业筹资过程中的纳税筹划

3）企业投资过程中的纳税筹划         4）生产经营过程中的纳税筹划

5）财务会计核算与成果分配中的纳税筹划

（七）纳税筹划的限定因素

1）政策的限定                     2）目标的限定

（八）纳税筹划的程序

1）节税目标确定                 2）模型构建与测算

3）方案比较与选优               4）方案实施

5）反馈与提高

第二部分纳税筹划平台及其技术手段

（一）纳税筹划平台

1）价格平台              2）优惠平台           3）漏洞平台

4）空白平台              5）弹性平台           6）规避平台

（二）纳税筹划技术手段

1）免税技术手段          2）减税技术手段         3）税率差异技术手段

4）分劈技术手段          5）扣除技术手段         6）抵免技术手段

7）延期纳税技术手段

第三部分纳税筹划实务（纳税筹划十八法）

（一）纳税筹划实务的讲解思路

（二）纳税筹划主要方法与实战案例分享

1）组织形式筹划法        2）价格筹划法            3）销售方式筹划法

4）扣除项目筹划法        5）投资收益筹划法        6）形式转化筹划法

7）化整为零筹划法        8）二点一线筹划法        9）合并筹划筹划法

10）分立筹划筹划法       11）优惠技巧筹划法       12）核算技巧筹划法

13）多步交易筹划法       14）临界点筹划法         15）合法挂靠筹划法 

16）申报技巧筹划法       17）打包出售筹划法       18）游离空间筹划法

第四部分税务风险防范、化解与控制之知己篇

（一）纳税风险自测与风险评估

1）税负异常与否分析       2）收入完整与否分析      3）收入确认时间分析

4）视同销售情况分析       5）成本合理性分析        6）费用合理性分析

7）扣除项目合理性分析     8）非经常性损益合理性分析

9）关联方定价合理性分析  10）非关联方串谋分析

（二）分税种纳税自查技巧

1）流转税自查技巧          2）所得税自查技巧         3）财产税自查技巧

4）行为税自查技巧          5）地方性基金自查技巧

第五部分税务风险防范、化解与控制之知彼篇

（一）税务稽查形势分析

1）面对税务稽查，企业的复杂心态分析    2）税法改革与稽查总体形势

3）最近几年税务稽查工作结果的回顾      4）2016年税务稽查任务及稽查重点领域

（二）税务稽查的流程与方法

1）企业被稽查原因的分析           2）税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分

3）税务稽查基本方法及稽查案例分析4）税务稽查证据搜集

（三）纳税评估剖析

1）纳税评估的构成要素                2）纳税评估的基本流程

3）纳税评估的工作方法                4）纳税评估的原则

5）纳税评估的发展                    6）选案的方法